Consecuencias de no declarar renta en Colombia: lo que necesitas saber

La declaración de renta es un deber tributario que tienen todos los colombianos y que muchos aún evitan o ignoran, pero, ¿qué sucede realmente si decides no declarar renta este año? Este artículo profundiza en las razones para cumplir con esta obligación y las posibles consecuencias de no declarar renta en Colombia.

¿Qué es la declaración de renta?

La declaración de renta en Colombia es un proceso mediante el cual las personas, ya sean naturales o jurídicas, informan a la DIAN (Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales) sobre sus ingresos, gastos y patrimonio del año fiscal anterior.

Declarar no implica necesariamente que debas pagar impuestos; es más bien un ejercicio de transparencia fiscal que permite al gobierno determinar quiénes deben contribuir al financiamiento estatal.

De acuerdo con Isabel Moreno Galvis, contadora pública y experta en temas tributarios, la declaración de renta es un deber que, en muchos casos, genera más beneficios que perjuicios.

“La DIAN ya sabe todos los movimientos que las personas realizan en el año. A mucha gente le da miedo hacer este proceso y que la DIAN se de cuenta que compró un bien, los movimientos y consumos que tuvo o los ingresos que generó, sin embargo, el hecho de que le toque declarar no es sinónimo de pagar impuestos”, comentó a Diario Occidente.

¿Por qué es obligatorio declarar?

1. Legalidad: Cumple con la legislación colombiana y evita complicaciones legales.
2. Transparencia: Ayuda a la administración de justicia tributaria en el país.
3. Beneficios fiscales: Posibilita acceder a beneficios y deducciones tributarias que pueden reducir la carga impositiva.

Consecuencias de no declarar

Umbrales y sanciones 2024

En Colombia, la obligación de declarar renta para el año 2024 se basa en ciertos umbrales que definen quiénes deben cumplir con este deber tributario.

No declarar renta puede acarrear serias consecuencias financieras. Aquí exploraremos los criterios que requieren declaración y las sanciones asociadas con el incumplimiento.

Para el año gravable 2023, los siguientes son los umbrales que determinan si debes o no declarar renta en Colombia:

1. Patrimonio bruto: Debes declarar si tu patrimonio bruto al último día del año 2023 supera los $190,854,000.
2. Ingresos brutos: Necesitas declarar si tus ingresos brutos anuales exceden los $59,377,000.
3. Consumos con tarjeta de crédito: Si realizaste consumos por más de $59,377,000 durante el año, debes declarar.
4. Total de compras y consumos: Estás obligado a declarar si el total de tus compras y consumos supera los $59,377,000.
5. Movimientos bancarios: Declaración requerida si el acumulado de tus consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras excede los $59,377,000.

Sanciones por no declarar o declarar tarde

No cumplir con la obligación de declarar renta, o hacerlo fuera de los plazos establecidos, conlleva sanciones significativas:

Sanción por extemporaneidad

Esta multa es del 5% del impuesto a cargo por cada mes o fracción de mes de retraso. Si no hay impuesto a cargo, la sanción será del 0.5% de tus ingresos brutos.

Sanción mínima

Independientemente de los cálculos anteriores, la sanción mínima en 2024 será de $471,000.

Cabe resaltar que esto aplica si se pasa de la fecha establecida por la institución para declarar y la multa inicia desde el día posterior.

Casos en que no declarar puede ser más grave

Las consecuencias se intensifican para aquellos con obligaciones tributarias significativas o para quienes, además de no declarar, ocultan ingresos o patrimonio. En estos casos, las penalizaciones y los procesos legales pueden ser particularmente severos.

Cómo evitar problemas con la DIAN

Isabel Moreno nos comparte una serie de consejos para evitar problemas con la declaración de renta:

Documentación al día: En primer lugar, la persona que debe declarar o tiene sospechas debe contar con Registro Único Tributario, el cual debe ser expedido con tiempo en la DIAN.

Consultar sus movimientos: Cada año la DIAN define un umbral o tope, por lo que debe ingresar al portal oficial y verificar si no ha excedido alguno de esos.

Declare sus inmuebles: Si no tiene ingresos, pero cuenta con un patrimonio que supere el tope establecido, es fundamental reportarlo cada año y evitar sanciones a futuro.

Evite prestar su nombre o su cuenta: Un error común que puede afectarlo es prestar su cuenta de banco para consignaciones de terceros o prestar su nombre para créditos o movimientos, por lo cual, debe declararlo así sean de otra persona.

Asesoría profesional: Consulta con un contador o un asesor fiscal que le guíe en el proceso de declaración puede evitarle dolores de cabeza.

Planificación: Organice sus documentos financieros y siga las directrices de la DIAN para cumplir en tiempo y forma.

Cumplimiento: Asegúrese de declarar dentro de los plazos establecidos para evitar multas y sanciones.

“Es más fácil declarar y pagar un valor, por ejemplo, de 200.000 pesos, que pagar una sanción que puede convertirse en una multa de 12 meses, contados a partir del día siguiente. Por lo que es fundamental que cumpla con la obligación con tiempo y pueda enviar su respectiva declaración con los documentos”, concluyó Moreno.

Declarar renta es más que un requisito legal en Colombia; es parte de la responsabilidad como ciudadano para contribuir al desarrollo y bienestar del país. Entender las implicaciones de no cumplir con esta obligación puede ayudarte a tomar decisiones más informadas y evitar complicaciones futuras.

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